董事长对抗监管执法 翡翠第一股成今年强制退市首股

　　抽丝剥茧

　　东方金钰财务造假证据确凿

　　东方金钰财务造假之所以备受各方关注，一方面是东方金钰的公司管理层亲自参与其中，而且数额十分惊人;另一方面，证监会调查人员的取证办理过程中遇到意想不到的困难。

　　桌子上这厚厚一沓银行流水，都是证监会调查人员一张一张找回来的证据。到底谁是东方金钰的客户?这些客户到底存不存在?交易款项到底源自哪里?为了解决这些问题，证监会执法人员多次往返广东、云南各地进行取证，核实众多细节，在茫茫人海中，将人证物证搜集归案。

　　证监会东方金钰案件调查人员：寻访他们的难度很高，第一找不到人，可能只是在公司打短工，只留下了手机号码，有的时候连领钱都是用现金，寻访不到人;第二，寻访到以后，与他们的沟通也存在困难，大部分人没有接受过教育，可能连汉字都写得很困难。

　　东方金钰财务造假的事实，在执法人员的不懈努力下，一点点地浮出水面。

　　证监会东方金钰案件调查人员：东方金钰的客户中，有一个名叫保生的人，出现在了东方金钰的购销合同中。我们通过对保生进行访谈，他确认了这些账户不是他本人操作，他也说自己从来没见过那么多钱，这些资金与他本人也没有任何关系。

　　经证监会查明，2016年12月至2018年5月间，东方金钰为完成营业收入，在2016年虚增营业收入1.42亿元，虚增营业成本4665万元，导致虚增利润总额9504万元;

　　2017年又虚增营业收入近3亿元，虚增营业成本超1亿元，导致虚增利润总额1.8亿元，占当年合并利润表利润总额的59.7%;

　　2018年，东方金钰在半年报里虚增营业收入1.2亿元，虚增营业成本4100万元，虚增应收账款7720万元，导致虚增利润总额7900万元，占2018年半年报利润总额的比例更是高达211.48%。