养老保险缴费。

2021年山东省企业职工的养老保险缴费临时基数是4121元，为了减轻灵活就业人员参保缴费，暂时使用的还是2020年的缴费基数下限3746元。多数人参加养老保险都是选择最低基数缴费，主要目的是为了省钱。

实际上，2021年山东省的最终缴费基数差不多也是4121元左右。这样如果是灵活就业人员按照20%的比例缴纳养老保险，一年需要9890元的养老保险费。

每一年我们的社保缴费基数实际上都会按照社会平均工资的速度进行增长，假设未来15年每年增长5%左右。

按照等比数列的计算公式可以算出，15年总共需要缴纳21.34万元的养老保险费。

养老金计算公式。

目前的养老金计算公式，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。相应的计算公式实际上是全国统一的，不过各个地方特色就是当地的养老金计发基数（退休上年度社会平均工资）。

山东省2021年的养老金计发基数是6893元，实际上跟全口径社会平均工资并不一致。不过随着时间的推移，全口径社平工资和养老金计发基数必将统一。

60%基数是4121元，说明社会平均工资是6868元。假设按照每年5%的速度增长，15年后的社会平均工资将是13600元。

按照60%基数缴费15年，退休可以领取12%的退休上年度社会平均工资的基础养老金，结果是1632元。

个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额，除以退休年龄确定的计发月数。社保缴费是按照缴费基数的8%每月计入个人账户，但是每年还会计算利息。近年来的养老保险个人账户记账利率一直在6%~8%以上，假设养老保险个人账户的记账利率始终维持5%跟社会平均工资增长速度一样的话，如果60岁退休个人账户计发月数是139个月，每月个人账户养老金能维持在845元左右。

这两部分待遇相加，每月可以领取2477元的基本养老金。

如果不考虑利息的话，也不考虑每年养老金增长的话，回本时间大约是7年多一点。

实际上，我们还没有考虑到有关待遇还包括参保人去世以后的丧葬补助金和一次性抚恤金。按照缴费年限，目前能够领取11个月的上年度该省城镇人均可支配收入。2021年的城镇人均可支配收入每月3644元，合计遗属待遇是4万元左右。在未来，肯定也会不断提高，因此回本时间会大大缩短。