表哥今年满60周岁了，终于可以正式退休了。退休金的多少是他特别关心的问题。经过社保专业机构的核算，表哥知道自己的退休金后大吃一惊。

我们来计算一下表哥的养老金：

表哥虽然22岁参加工作，60岁退休，有38年工龄，但是实际缴费年限不是38年。主要是在民企、私企工作的那段时间出现过社保断交现象。

表哥的经历：

1984-1992：在学校当老师8年

1992-2002：在外企工作10年

2002-2007：在民企、私企5年

2007-2022：自己创业15年

1984-1992为视同缴费年限，1992年是我国开始职工养老保险制改的时候。国有企业或机关事业单位的正式职工，在养老保险制改前的连续工龄，并有档案能加以证明，都可以被认定为视同缴费年限。表哥在1992年之前开始工作的，从开始工作到1992年之间的这段时间，是记录在人事档案上的工作年限，认定为视同缴费工龄，计算过渡性养老金。

1992-2002：表哥在外企工作，社保按照实际工资为基数缴纳，这十年的社保缴纳非常规范。

2002-2007：表哥在民企、私企打工，频繁跳槽、工作不稳定，有的公司没有给上社保，有的公司按照最低基数上社保。实际缴费年限只有三年。

2007-2022：表哥自己创业，完全按照灵活就业人员身份缴纳社保。

像我表哥这种情况，既有企业参保又有灵活就业参保，缴费年限怎么计算呢？

企业单位参保和灵活就业人员参保，都有一个共同特点：都是按照职工养老保险的缴费年限计算退休金，所以缴费年限是可以累计的。我表哥在外企、私企工作了十几年。后来自己创业，选择以灵活就业的方式来参保。企业在职职工所缴纳的年限和以灵活就业人员身份所缴纳的年限可以累计计算。

我表哥1962年10月份出生，1984年8月参加工作。如果2022年10月退休的话，视同缴费年限是8年，实际缴费年限28年，平均缴费指数为0.975，个人账户金额是96783元。这是计算养老金的几个重要数据。

养老金待遇包括三个部分，一是基础养老金、二个人账户养老金、三是过渡性养老金

1、基础养老金计发公式

月基础养老金=退休当年养老金计发基数（退休时上年度社会平均工资）×（1+个人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%

表哥如果要在2022年10月份退休，计算基础养老金要依据上年度2021年北京的社会平均工资，但是这项数据还没公布，一般要等到下半年公布，所以，我们按照2021年北京的养老金计发基数10534元计算。缴费年限为28年。把数据代入公式可以得到：

月基础养老金=10534×（1+0.975）÷2×28×1%=2913元。

2、个人账户养老金计发公式

个人账户养老金=个人账户储蓄额÷计发月数

表哥是60岁退休，对应的个人账户养老金计发月数为139个月。（55岁为170个月，60岁为139个月）。所以，月个人账户养老金=96783元÷139=696元。

3、过渡性养老金计发公式

表哥1984-1992年在学校做老师，学校属于事业单位，所以这一段是视同缴费年限，要计算过渡性养老金。

过渡性养老金=退休当年养老金计发基数×实行个人账户前的缴费年限×平均缴费指数×过渡系数=10534*8*0.975*1%=822

表哥的养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金=2913+696+822=4431元。

我表哥每月的退休金大约是4431元。这种退休金收入在一线城市北京只能说是基本上维持生活吧。表哥的大学同学从教师岗位上退休，退休金可以轻松过万，每年的涨幅也会比其他人高。

我奶奶今年91岁高龄了。早年在一家国营纺织厂做纺织工，50岁从厂子里正式退休，至今已经退休41年了。现在，奶奶每月退休金涨到了5000元！另外，她每个月都能领取北京市发的高龄补贴500元。每月退休金能拿到5500元。比我表哥拿到的退休金都高。我表嫂是公务员正科级退休，每月退休金有8000多元。

我表哥在外企这十年的时间，社保缴费非常规范。之后他去私企打工，公司都是按照最低基数上社保，工作时间短的公司甚至还没给他交保险。等他转到灵活就业身份自己缴纳社保，为了省钱，他按照最低档来缴费。社保最后是累计起来计算，即使他的缴费年限不低，但是他的个人平均缴费指数、个人养老账户存储额都不高，最后拿到手里的养老金并不高。