2021年股市IPO新规 IPO股东穿透核查迎来量化标准

　　拟IPO企业股东穿透核查迎来量化标准。记者从投行人士处获悉，沪深交易所相关部门于6月15日发布通知明确：直接或间接持有发行人股份数量少于10万股或持股比例低于0.01%的，可不穿透核查。

　　今年以来，证监会强化了对拟IPO企业股东信息披露的要求，对股权穿透核查进一步升级。但对于具体的核查范围一直没有明文规定，在实际操作中，一些中介机构持续加码，扩大核查范围，增加了企业负担。

　　有华东地区资深投行人士表示，此次出台的量化标准划定了核查“红线”，在进一步规范股东核查工作的同时，也减轻了核查过严过细带来的负担。

　　持股较少可不穿透核查

　　6月15日，上交所科创板上市审核中心与深交所上市审核中心均发布了关于进一步规范股东穿透核查的通知(下称通知)，对可豁免股东核查的情形作出具体解释。

　　通知指出，股东穿透核查应当把握好重要性原则，避免免责式、简单化的核查。对于持股较少、不涉及违法违规“造富”等情形的，保荐机构会同发行人律师实事求是发表意见后，可不穿透核查。

　　如何判断持股较少?通知进一步解释，持股较少可结合持股数量、比例等因素综合判断。原则上，直接或间接持有发行人股份数量少于10万股或持股比例低于0.01%的，可认定为持股较少。