恒宝股份(002104)业绩下滑 内部控制存在重大缺陷

　　多重风险

　　失控风波发酵。4月9日，一卡易网站发布对中兴华会计师事务所的“质询函”，质疑其单方面终止2020年年报审计业务。

　　4月2日，一卡易收到告知函，“鉴于一卡易公司近期发生涉及治理层、管理层的一系列事件，经审慎判断，我所不再适合继续担任一卡易公司2020年度财务报告的审计机构。”

　　一卡易对此提出质疑，并指出公司管理层及财务人员十分配合审计工作，前期审计工作充分完整，并进行了期后事项;审计人员为何叫公司财务经理外出交流;发出终止合作函件之后为何继续向公司财务人员索要数据等。

　　4月7日，一卡易发布对持续督导券商太平洋证券的“质询函”。一卡易表示，3月29日，公司第三届监事会第七次会议审议通过《关于召开2021年第二次临时股东大会的议案》，太平洋证券以所有公告均需“财务部复核”“董事长签发”为由拒绝在股转系统上进行信息披露。而4月2日恒宝股份召集的股东大会通知公告，无“财务部复核”且没有“董事会盖章”，太平洋证券却当日披露。

　　监管层密切关注该事项。4月11日，全国股转公司向一卡易下发《关注函》，涉及公司治理规范性和有效性、信息披露合规、年报披露安排等方面的内容。

　　4月12日，太平洋证券发布风险提示性公告，包括公司对外投资未经审议程序并及时披露，未能规范履行信息披露义务，预计不能在规定期限披露定期报告，存在被停牌、降层、终止挂牌风险及实控人变更风险。

　　太平洋证券表示，截至上述风险提示公告披露日，一卡易尚未聘请新的审计机构，公司预计无法在2021年4月30日前(含当日)披露2020年年度报告。一卡易现任董事会成员六人，目前董事会无法正常召开会议并形成有效董事会决议和规范会议文件，公司董事会暂时无法正常运转。一卡易公司治理、内部控制存在重大缺陷，存在实控人变更风险。