恒宝股份(002104)业绩下滑 内部控制存在重大缺陷

　　业绩下滑

　　一卡易主要从事会员管理系统销售及服务，2014年4月挂牌新三板。自2016年3月4日以来，恒宝股份持有一卡易1533万股股份，占比51.10%。其中，2015年7月1日和2016年3月4日，恒宝股份合计受让一卡易255万股股份，预计耗资1.53亿元。2016年11月，恒宝股份斥资1280.1万元认购一卡易256.02万股定增股份。

　　按照当时签订的协议，一卡易董事会由7名董事组成。其中，恒宝股份提名4名董事，于挺进提名3名董事。一卡易仍由原团队负责具体日常经营事务。除相关法律法规、公司章程及《股份转让协议》所规定的由股东大会和董事会决定的事项外，其余事项均由总经理批准和负责。

　　恒宝股份彼时称，通过本次收购，一卡易的会员管理系统、业务及商户资源将纳入公司中小微商户综合服务平台架构。公司将利用其渠道实现商户规模的快速拓展，利用其会员管理系统增加商户服务范围和用户黏性，充分发挥业务协同效应，形成面向中小微商户服务的一体化架构，提供更全面的服务。

　　业绩方面，2019年恒宝股份实现归母净利润8676.92万元。其中，由一卡易产生的归母净利润为192.18万元，占比2.21%。截至2019年年底，一卡易总资产为21915.58万元，占上市公司合并报表总资产的9.33%。

　　恒宝股份表示，一卡易近年来经营业绩持续下滑。同时，由于近期发生的上述失控事实，预计一卡易相关资产存在较大幅度减值风险。截至2019年12月底，恒宝股份已对一卡易累计计提商誉减值1832.13万元，商誉账面余额为5251.45万元。公司已聘请第三方评估机构对商誉减值测试所涉及的资产可回收价值进行评估，相关工作正在进行中。基于上述原因，公司2020年度业绩存在向下修正的风险。